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地方减税降费接力赛暖心开跑

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admin 发表于 2019-2-20 23:19:29 | 显示全部楼层 |阅读模式
admin
2019-2-20 23:19:29 413 0 看全部
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 1月29日上午,国家税务总局举行新闻发布会,以“落实减税降费”为主题,重点介绍2019年新一轮减税降费政策特点以及税务部门具体贯彻落实措施。
新一轮减税降费措施有哪些特点?
  党中央、国务院高度重视减税降费工作,在以前年度推出一系列减税降费举措基础上,去年底的中央经济工作会议对2019年实施更大规模减税和更明显降费提出了明确要求。
  “1月9日,国务院常务会议确定新推出小微企业普惠性减税措施,这是2019年减税降费的‘先手棋’,对深化供给侧结构性改革,减轻企业负担,激发市场活力,推动形成积极的社会预期,促进‘六稳’具有重要作用。”税务总局收入规划核算司司长蔡自力介绍,总体上看,这次新推出的小微企业普惠性减税措施主要体现了“三扩大三加力两统筹”的特点。
  ——“三扩大”:即扩大小规模纳税人、小型微利企业和投资初创科技企业优惠范围,彰显了普惠性减税。进一步放宽了增值税小规模纳税人免税标准,由月销售额3万元提高至10万元;进一步放宽了企业所得税小型微利企业的标准,提高年应税所得额、从业人数、资产总额标准;进一步放宽了投资初创科技型企业享受优惠政策的范围,将初创科技型企业条件中的从业人数、资产总额和年销售收入标准进一步提高。
  ——“三加力”:即增加相关优惠税种、实行减半再减半优惠政策和叠加享受优惠政策。对增值税小规模纳税人,在增值税免税标准提高的同时,最高可以按50%比例减征6个地方税种和2个附加,即资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加;对小型微利企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,在原减半征收企业所得税的基础上可以再减半,年应纳税所得额100万元至300万元的部分,减半征收;已享受资源税、城市维护建设税等地方税及附加优惠政策的增值税小规模纳税人,还可以叠加享受本次地方新出台的减征优惠。
  ——“两统筹”:即统筹考虑了各地实际情况,统筹考虑了新老政策衔接。6个地方税种和2项附加的减征优惠,由省级人民政府根据本地区实际情况以及宏观调控需要确定,有利于各地因地制宜、因需施策。同时,根据国务院新出台的政策,税务总局在相关公告中就如何做好新老政策衔接适用的问题,做了进一步明确,有利于政策在实施中实现简明易行好操作、新老衔接更便利。
落实减税降费措施税务部门有哪些部署?
  税务部门将确保减税降费政策措施落地生根作为2019年税收工作的主题,作为一项必须扛牢抓实完成好的政治任务,正在紧锣密鼓地开展相关工作,确保各项政策措施不折不扣落实到位。
  ——迅速建立组织领导机制。目前,税务总局和36个省级税务局均已经成立了由主要负责人任组长的实施减税降费工作领导小组,下设若干专项工作组,制定任务清单和作战图,确保各项工作有序推进。
  ——密集出台系列文件。在积极配合财政部研究出台小微企业普惠性财税政策文件的基础上,按照简明易行好操作的要求,税务总局及时出台了“4+1”系列征管文件,即同步出台了4个税收征管配套公告和1份税务系统贯彻落实减税降费政策的综合性抓总文件,明确了重点任务,细化了落实要求。
  ——抓紧实施培训辅导。税务总局已于1月25日采取“一竿子贯到底”的方式,召开了省、市、县、乡四级税务机构负责同志和相关人员参加的减税降费工作动员暨培训视频会,各地税务部门正在迅速组织开展针对纳税人的培训辅导,做到点对点精准滴灌和百分百全覆盖,帮助纳税人准确理解和充分享受减免税优惠。
  ——加强减税政策统计核算分析。税务总局已制发减税政策统计核算工作方案,从统一各层级、各地区、各税种、各政策的统计核算口径开始,建立自上而下、整齐划一、清清爽爽的统计核算分析体系,为及时准确全面反映减税降费成效奠定坚实基础。
  ——统筹督查考评压实责任。税务总局将以小微企业普惠性减税政策落实情况为重点,组织开展综合性工作督查,主动配合外部监督,把严的纪律挺在前面,强化内部监督,并将贯彻落实减税降费工作列入绩效考评,以最严肃的纪律确保党中央、国务院减税降费决策部署得到最严格的贯彻落实。
纳税人领取减税降费红包将享受哪些便利?
  减税降费政策的落地离不开便利高效的征管服务保障。税务部门从最大限度便利纳税人的角度出发,采取了一系列简化申报流程、提高办税效率的举措,力求以更多的办税便利促进纳税人更好享受政策红利。
  纳税服务司副司长于耀财介绍,这次普惠性政策的普适性便利主要体现为“三个无需”和“三个自动”。“三个无需”是指:凡符合条件的纳税人,享受小微企业普惠性减税政策,均无需任何审批流程、无需任何核查手续、无需任何证明资料,只要如实填写纳税申报表即可享受。“三个自动”是指:凡采用电子申报的方式,只要纳税人项目填写完整,系统就可以自动帮助享受减免税优惠,包括自动识别纳税人是否可享受小微企业普惠性减税政策,自动计算纳税人的可减免税金额,自动生成纳税申报表。
  “这次小微企业普惠性减税措施,不仅政策实打实、硬碰硬,而且操作也切实可行、简明易行。”于耀财指出,在普适性便利的基础上,不同税种的减免还各有一些既增便利又具实惠的措施安排,主要体现为4个方面:
  ——该选择的可以选择。比如,在增值税方面,针对部分小规模纳税人可能有些月份销售额超过10万元,但按季计算可能未超过30万元的情况,允许纳税人在一个会计年度内根据自身实际在选择按月或按季申报纳税方式上变更1次。
  ——该调整的可以调整。比如,在企业所得税方面,对按月预缴的企业,如果年度中间符合小型微利企业标准的,统一调整为按季预缴申报,从而有利于减少纳税人申报次数。
  ——该延续的可以延续。比如,在增值税方面,对已经使用增值税发票管理系统开具普通发票的小规模纳税人,在免税标准提高后,依然可以使用现有税控设备继续开票,不需要办理缴销手续。
  ——该抵减的可以抵减。比如,在地方税减征方面,考虑到各地出台政策的时间不一,且可追溯至1月1日起实施,对符合条件的纳税人未及时申报享受减征优惠的,可申请退税或抵减以后纳税期的应纳税款。
  于耀财介绍,为确保减税降费政策取得实效,税务部门将以“新税务·新服务”为主题,连续第6年深入开展“便民办税春风行动”,并重点突出对小微企业的纳税服务,包括建立投诉快速响应机制、开展服务需求专项调查、加强服务小微企业力量、发挥涉税专业服务机构的作用等,根据下一步降低增值税税率和社保费费率的要求,不断充实和完善有针对性的便利化服务措施,打好政策惠民和服务便民的“组合拳”,让纳税人和缴费人享受到政策红利和办税便利的双重获得感。
  2019年,全国税务系统将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会及中央经济工作会议精神,确保减税降费政策措施落地生根,持续推进优化税收执法方式,加快健全完善税务监管体系,进一步优化税收营商环境,高质量推进新时代税收现代化,更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用,为促进经济高质量发展发挥更大作用。
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  “以前我每个月开发票超过3万元都要缴税,今天开了96000元的发票也没缴税,免税标准翻了3倍!”今年春节长假后的首个工作日,重庆市酉阳县一家小微企业的会计陈历霞来到当地办税服务厅,只用了几分钟就领到了减税红包。
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  这个“红包”,属于1月9日国务院常务会议新推出的小微企业普惠性减税“大礼包”之一。下面让税收小灵通帮我们梳理一下这次减税政策要点——
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  在这个减税大礼包中,有一个属于地方的“自选动作”——
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  “由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”
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  2月,随着新的普惠性减税政策落地的首个征期的到来,各地在“六税两费”的减征幅度上最终如何抉择?
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  经济日报记者统计了解到,截至2月14日17时,北京、河北、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、江苏、浙江、安徽、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广东、广西、海南、重庆、四川、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆29个省(区、市)明确小微企业“六税两费”按50%幅度顶格减征,大连、青岛、宁波、厦门、深圳5个计划单列市按照本省规定执行。
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  各地相继亮出“红包”大小
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  “在经济下行压力较大的情况下,小微企业的生存发展压力更大,对税费负担的感受更加敏感。而且,企业觉得自身负担重,不仅是企业所得税、增值税的原因,很多是因为叠加其他税费导致负担感很强。此次优惠政策受益面大幅扩大,各地根据最高幅度减征,可以有效减轻小微企业压力和负担。”
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  ——北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红
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  那么,各地此次减税的“红包”究竟有多大?不少地方专门对其实施“六税两费”按50%幅度顶格减征,或者就此次一揽子减税政策的综合效果进行了预估——
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  浙江:进一步放宽小型微利企业税收优惠政策标准后,可享受优惠的企业数量占纳税企业总数的95%以上,其中98%是民营企业。对小规模纳税人按50%最高幅度减征相关税费等一揽子政策叠加,预计2019-2021年每年为小微企业减税195亿元以上。
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  江苏:经测算,落实提高增值税小规模纳税人免征额、小微企业所得税优惠政策、扩展初创科技型企业优惠政策适用范围以及减征小规模纳税人“六税两费”4项政策,预计将为全省小微企业减负180亿元以上,将有超过90%的小微企业享受到减税降费红利,其中99%为民营企业。
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  河南:对“六税两费”实施50%减幅,预计为市场主体减负51.2亿元;加上其他三项小微企业普惠性减税政策预计总共为全省企业减免税费97.8亿元。
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  黑龙江:“六税两费”减征政策将覆盖全省登记纳税人的80%以上,这项政策预计2019年能为全省增值税小规模纳税人减免地方税费16.4亿元。
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  吉林:实施对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税等多项小微企业普惠性减税政策后,2019年全省将减轻企业税费负担约18亿元。
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  辽宁:据初步测算,此次减税降费一揽子政策叠加后全年可减轻全省小微企业税费负担59亿元,其中有18.2亿元是基于按50%幅度减征“六税两费”政策的结果。
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  安徽:按50%减征小规模纳税人的“六税两费”,全省138万户增值税小规模纳税人每年预计可减负44.7亿元以上。增值税小规模纳税人起征点由月销售额3万元提高到10万元,每年预计可减免增值税9.8亿元;放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准,同时加大所得税优惠力度,每年预计可减免企业所得税29亿元。上述三项政策预计每年可为全省小微企业减负83.5亿元。
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  湖北:此次对“六税两费”税收额度减征50%,预计将为全省市场主体累计减负143.89亿元。
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  广东:按照最大幅度50%减征增值税小规模纳税人“六税两费”,将为全省增值税小规模纳税人减税95亿元,全省增值税小规模纳税人500多万户将会因此受益,占全部增值税纳税人的80%。
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  陕西:对增值税小规模纳税人缴纳的8种地方税费减按50%征收,同时为小微企业送上“套餐式”减税大礼包,每年将减轻小微企业税费负担47亿元左右。
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  甘肃:全省97.1%的增值税小规模纳税人可享受减征“六税两费”政策。
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  大气的“申报即享受”
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  政策好,红包大,但领起来会不会麻烦?
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  这点完全不用担心。国家税务总局已经明确表示——
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  凡符合条件的纳税人,享受小微企业普惠性减税政策,均无需任何审批流程、无需任何核查手续、无需任何证明资料,只要如实填写纳税申报表即可享受。
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  通过电子申报方式领红包就更便捷了——
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  只要纳税人项目填写完整,系统就可以自动帮助享受减免税优惠,包括——
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  自动识别纳税人是否可享受小微企业普惠性减税政策
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  自动计算纳税人的可减免税金额
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  自动生成纳税申报表。
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  “红包”不仅拿得方便,还拿得舒心
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  ——该选择的可以选择。比如,在增值税方面,针对部分小规模纳税人可能有些月份销售额超过10万元,但按季计算可能未超过30万元的情况,允许纳税人在一个会计年度内根据自身实际在选择按月或按季申报纳税方式上变更1次。
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  ——该调整的可以调整。比如,在企业所得税方面,对按月预缴的企业,如果年度中间符合小型微利企业标准的,统一调整为按季预缴申报,从而有利于减少纳税人申报次数。
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  ——该延续的可以延续。比如,在增值税方面,对已经使用增值税发票管理系统开具普通发票的小规模纳税人,在免税标准提高后,依然可以使用现有税控设备继续开票,不需要办理缴销手续。
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  ——该抵减的可以抵减。比如,在地方税减征方面,考虑到各地出台政策的时间不一,且可追溯至1月1日起实施,对符合条件的纳税人未及时申报享受减征优惠的,可申请退税或抵减以后纳税期的应纳税款。
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  为了让小微企业知晓用好“红包”,各地税务部门马不停蹄、千方百计加强宣传辅导——
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  安徽省税务局将减税降费政策网络宣传二维码、纸质宣传折页,送到了工业园区、科技园区等;
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  重庆市税务局借着拜年契机,通过短信、微信、QQ等方式点对点宣传;
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  陕西省税务局专门录制了简明易学的减税政策宣传视频;
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  大连市税务局组织涉税专业服务志愿者为纳税人提供咨询解答;
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  新疆维吾尔自治区税务局主要负责人深入办税服务厅,与纳税人面对面交谈,调研减税降费政策落地情况……
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  不同的方式,都是为了同一个目的,那就是让小微企业都能享受好这次减税红利!
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  喜悦的获得感
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  减税效果怎样,咱小微企业说了算——
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  厦门某眼镜有限公司金湖路分公司的财务人员林鹭燕:今年1月,公司销售收入9万多元,按照原来的政策计算,要缴纳2700元左右的增值税,现在,不仅一分钱不用缴,还省了城建税和教育费附加300多元。
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  来自澳门的吴女士:我在国家税务总局珠海保税区税务局缴纳2月的房产税并开具不动产出租发票时发现,原本每个月要缴纳2200多元,这个月只需缴纳1113.9元。一年下来能省1万多元!祖国的税收政策真是越来越优惠!
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  广西南宁市某商贸有限公司财务人员李顺:真方便!以前怎么申报,现在还怎么申报,只要把数据填对就能享受减税优惠。
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  安徽省芜湖市茂林园林绿化有限责任公司的财务人员陶德下:我在电子税务局网上申报,习惯性地按照原来的政策填了表格,结果系统弹出一个对话框,说本期销售额符合免税标准,提醒我把本期销售额对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”里。税务部门电子申报系统的智能识别功能,让我没与这次减税红包擦肩而过。
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  2019年,咱们小微企业的减税获得感不仅满满的,而且是“稳稳的幸福”,因为各地税务部门都将把减税降费作为“一号工程”来抓——
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  “要树立‘落实减税降费政策是硬任务’的理念。”国家税务总局党委书记、局长王军在不久前召开的全国税务工作会议上指出,2019年,各级税务机关要把确保减税降费政策措施落地生根作为今年税收工作的主题,摆在议事日程的突出位置,坚持把各项减税降费政策作为一项政治任务、作为“一号工程”抓实抓好。
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  带着减税红包的温暖,
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  踏上新一年的奋斗征程,
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  相信咱小微企业会越来越好!
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